Hoe werkkapitaal te berekenen

Werkkapitaal is een combinatie van fondsen en liquide activa die nodig zijn om de activiteiten van het bedrijf te financieren. Het kennen van de hoeveelheid werkkapitaal, kunt u het bedrijf efficiënt beheren en investeringsoplossingen kunnen nemen. De waarde van het werkkapitaal kenmerkt het vermogen en de snelheid van de terugbetaling van de huidige verplichtingen van het bedrijf. Als het bedrijf geen werkkapitaal heeft of het erg bescheiden is, dan zal het waarschijnlijk niet succesvol zijn. Berekening van het werkkapitaal is ook handig voor het evalueren van het efficiënte gebruik van bedrijfsbronnen. Formule voor het berekenen van werkkapitaal:

Capital Capital = Huidige activa - Huidige verplichtingen

Stappen

Deel 1 van 2:
Berekening van werkkapitaal
  1. Titel afbeelding Solliciteer voor een ondernemende subsidie ​​Stap 14
een. Bereken de huidige activa. Huidige activa zijn activa die binnen een jaar kan worden omgezet in contanten. Dergelijke activa omvatten contant geld en kortetermijnkapitaal. Bijvoorbeeld vorderingen, uitgaven van toekomstige perioden en magazijnbestanden - dit zijn huidige activa.
  • In de regel worden de huidige activa en hun totale waarde aangegeven in het saldo van het bedrijf.
  • Als er geen huidige waarde is van de huidige activa in het balansrapport, bekijkt u het volledige rapport en vind items met betrekking tot activa. Volg de waarden van de items die overeenkomen met de definitie van huidige activa om de totale waarde van de huidige activa te verkrijgen. Vouw bijvoorbeeld de waarden van de volgende accounts voor de balans: "Vorderingen", "Warehouse Stocks", "Cash and Hun Equivalents".
  • Titel afbeelding Koop een voorraad zonder stockbroker Stap 2
    2. Bereken de huidige verplichtingen. Huidige verplichtingen zijn de verplichtingen die binnen een jaar moeten worden afbetaald. Huidige verplichtingen zijn dringende verplichtingen, schulden en schuldverplichtingen op korte termijn.
  • In de regel worden de huidige verplichtingen en hun totale waarde aangegeven in het balansrapport van het bedrijf. Als er geen huidige verplichtingen zijn in het balansrapport, bekijkt u het volledige rapport, zoek items met betrekking tot huidige verplichtingen en vouwen ze. Vouw bijvoorbeeld de betekenis van de volgende paragrafen van de balans: "Kredietschuld", "Onbetaalde belastingen", "Kortlopende leningen".
  • Titel afbeelding Bereken de hoeveelheid voedselzegels Stap 2
    3. Bereken het Circuit Capital. Om dit te doen, aftrek de waarde van de huidige verplichtingen uit de waarde van de huidige activa.
  • Bijvoorbeeld, de huidige activa van het bedrijf zijn 50.000 roebel en huidige verplichtingen - 24.000 roebel. Het werkkapitaal van dit bedrijf is gelijk aan 26.000 roebel. Dit bedrijf kan dus zijn huidige verplichtingen terugbetalen ten koste van de huidige activa, terwijl het contant geld blijft, die het naar eigen goeddunken kan gebruiken, bijvoorbeeld om de huidige operationele activiteiten te financieren, voor vervroegde terugbetaling van de lening of om dividenden te betalen Aandeelhouders van het bedrijf.
  • Als de huidige verplichtingen de huidige activa overschrijden, is er een tekort aan werkkapitaal. Kapitaaltekort kan leiden tot insolventie van het bedrijf. In dit geval zal het bedrijf moeten zoeken naar andere bronnen van financiering op lange termijn. Het tekort aan werkkapitaal getuigt van de moeilijke financiële positie van het bedrijf, om te investeren in een dergelijk bedrijf dat niet wordt aanbevolen.
  • Bijvoorbeeld, de huidige activa van het bedrijf bedragen 100.000 roebel en huidige verplichtingen - 120.000 roebel. Het tekort aan werkkapitaal van dit bedrijf is 20000 roebel. Dat wil zeggen, het bedrijf kan zijn huidige verplichtingen niet terugbetalen en een deel van zijn belangrijkste activa (in het bedrag van 20.000 roebel) moet verkopen of andere financieringsbronnen vindt.
    • Deel 2 van 2:
    Verwijder en werkkapitaalbeheer
    1. Titel afbeelding Bereken Winst Stap 2
    een. Berekenen liquiditeitscoëfficiënt. Voor de analyse van de financiële toestand van het bedrijf gebruiken veel financiers de stroomcoëfficiënt van de huidige liquiditeit. Om de huidige liquiditeitscoëfficiënt te berekenen, moet u de huidige activa en huidige verplichtingen kennen, maar als gevolg daarvan ontvangt u het bedrag in roebels en de coëfficiënt.
    • De coëfficiënt vergelijkt de waarden van twee waarden ten opzichte van elkaar. De eenvoudigste divisiebewerking wordt gebruikt om de coëfficiënt te berekenen.
    • De huidige liquiditeitscoëfficiënt berekenen, activeert u activa over de huidige verplichtingen. Dus de coëfficiënt van de huidige liquiditeit = huidige activa ÷ huidige verplichtingen.
    • In het voorbeeld overwogen we (in het eerste deel van dit artikel) de huidige liquiditeitsratio van het bedrijf: 50000 ÷ 24000 = 2.08. Dit betekent dat de omvang van de huidige activa van het bedrijf 2,08 keer de omvang van de huidige verplichtingen van het bedrijf is.
  • Titel afbeelding Bereken Winst Stap 1
    2. Analyseer de financiële toestand van het bedrijf met de coëfficiënt van de huidige liquiditeit. Deze coëfficiënt kenmerkt het vermogen van het bedrijf om zijn huidige financiële verplichtingen terug te betalen, die zijn accounts betaalt. In de regel wordt deze coëfficiënt gebruikt bij het analyseren van verschillende bedrijven of industrieën.
  • De ideale waarde van de huidige liquiditeitscoëfficiënt is 2.0.Het bedrijf, de coëfficiënt van de huidige liquiditeit waarvan minder dan 2 is, risico`s voor insolventie. Aan de andere kant, als de coëfficiënt van het huidige liquiditeitsbedrijf meer dan 2 is, dan houdt het beheer van een dergelijk bedrijf niet van risico`s en gebruikt hij niet de mogelijkheid om te worden geopend.
  • In ons voorbeeld is de stroomcoëfficiënt van de huidige liquiditeit 2.08, die waarschijnlijk een indicatief is voor de normale financiële toestand van dit bedrijf. Een dergelijke waarde van de coëfficiënt betekent dat de huidige activa van het bedrijf de huidige verplichtingen dekken voor iets meer dan twee jaar (natuurlijk, alleen als de omvang van de huidige verplichtingen niet zal toenemen).
  • De ideale waarde van de huidige liquiditeitscoëfficiënt is afhankelijk van de industrie. Sommige industrieën zijn kapitaalintensief, dat wil zeggen, om hun bedrijfsactiviteiten te financieren, worden gedwongen grote leningen te nemen. De ideale waarde van de coëfficiënt van de huidige liquiditeit van sommige productiebedrijf is bijvoorbeeld veel meer dan 2.
  • Titel afbeelding Be a Billionaire Stap 13
    3. Controle van werkkapitaal. Bedrijfsleiders moeten de waarden van de waarden van het werkkapitaal volgen om ze op een optimaal niveau te ondersteunen. Dergelijke waarden zijn magazijnreserves, vorderingen en accounts. Managers moeten mogelijke positieve en negatieve momenten worden geëvalueerd die verband houden met het overtollige of nadeel van werkkapitaal.
  • Bijvoorbeeld, een bedrijf dat een gebrek aan werkkapitaal heeft, kan de huidige verplichtingen niet terugbetalen. Aan de andere kant is buitensporig werkkapitaal ook een negatieve indicator, aangezien een overmaat kapitaal moet investeren in de ontwikkeling van het bedrijf om de winstgevendheid ervan te vergroten. Een teveel aan werkkapitaal kan bijvoorbeeld investeren in de verwerving van aanvullende productiefaciliteiten of een toename van het aantal winkels. Dergelijke investeringen zullen leiden tot een toename van het inkomen van het bedrijf.
  • Als het bedrijf een overmaat of een gebrek aan werkkapitaal heeft, lees de sectie "Tips" om uit te zoeken hoe u de grootte van het werkkapitaal kunt verminderen of vergroten.

    • Tips

    • Vermijd achterstallige betalingen. Biedt bijvoorbeeld een korting voor een tijdige betaling van goederen of diensten (vooral als u een grote vorderingen hebt).
    • Terugbetaling op korte termijn verplichtingen.
    • Als het bedrijf kortlopende leningen heeft, mag een dergelijk bedrijf geen vaste activa kopen (bijvoorbeeld een nieuwe plant of een nieuw gebouw). Voor een korte tijd zijn vaste activa vrij moeilijk om te converteren naar contant geld om kortlopende leningen af ​​te betalen. Dit zal de grootte van het werkkapitaal negatief beïnvloeden.
    • Competeer het magazijnbestanden beheren.Vermijd overschot en nadeel van goederen op voorraad. Zeer effectief is het concept van resource management "precies op tijd" genoemd. Met een dergelijke controle kunt u warehouse gebieden vrijmaken en schade aan middelen vermijden.
    Deel in het sociale netwerk:
    Vergelijkbaar