Hoe een financieel rapport te schrijven (met illustraties)

Het financiële verslag is een document met informatie over de financiële positie van het bedrijf of een onderneming die de balans bevat, een rapport over financiële resultaten en een kasstroomoverzicht. Financiële rapporten worden vaak besproken en geanalyseerd door bedrijfsanalisten, raad van bestuur, beleggers, financiële analisten en overheidsinstanties. Rapporten moeten op tijd worden voorbereid en gepresenteerd, om nauwkeurig te zijn en geen fouten bevatten. Hoewel de voorbereiding van een financieel verslag een ondraaglijke taak lijkt te zijn, is er niets moeilijk om de nodige verklaringen te monteren.

Stappen

Deel 1 van 4:

Voorbereiding op het schrijven

een. Bepaal het tijdelijke raamwerk. Voordat u begint, moet u beslissen welke periode uw rapport zal dekken. De meeste financiële rapporten hebben driemaandelijkse of jaarlijkse frequentie, hoewel sommige bedrijven de voorkeur geven om elke maand een rapport te maken.

Om te begrijpen in welke periode uw financieel verslag moet dekken, herzien deze regelgevingsdocumenten van uw organisatie als wettelijke bepalingen, het Handvest van de ondernemings- of constituentedocumenten. Deze documenten kunnen informatie bevatten over hoe vaak het financiële rapport moet worden voorbereid.
Vraag het hoofd van zijn bedrijf, hoe vaak hij financiële overzichten wil ontvangen.
Als u het hoofd van uw eigen onderneming bent, kiest u de meest geschikte dag om financiële resultaten samen te vatten en deze te gebruiken als de datum van voorbereiding van het financiële verslag.

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 2

2. Bekijk boekhoudboeken. Vervolgens moet u ervoor zorgen dat de informatie in uw boekhoudboeken relevant en correct is vastgelegd. Uit uw financiële verslag is er geen zin in als de basisboekhoudgegevens niet overeenkomen met de realiteit.

Zorg ervoor dat alle rekeningen voor betaling en ontvangstbewerking werden verwerkt, bankverzoeniging werd voorbereid en de gegevens over de aankoop van inventaris en de verkoop van goederen - zijn op de juiste manier vastgelegd.

U moet ook rekening houden met de aanwezigheid van mogelijke schuld, die niet kan worden vastgelegd in de tijd van het financieel verslag. Heeft het bedrijf bijvoorbeeld elk type service gebruikt waarvoor de rekening niet is toegestaan? Heeft het bedrijf een salarisschuld aan hun werknemers? Deze feiten vertegenwoordigen uw geaccumuleerde schuld en moeten in de jaarrekening worden weerspiegeld.

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 3

3. Verzamel ontbrekende informatie. Als de audit van boekhoudboeken de afwezigheid van een deel van de informatie heeft onthuld, volgt u alle documenten die een relatie daarvoor hebben om ervoor te zorgen dat uw financieel verslag vol en gecorrigeerd is.

Deel 2 van 4:

Voorbereiding van de boekhoudsaldo

een. Bereid de boekhoudbalans voor. De balans bevat gegevens over activa (wat het bedrijf bezit), schulden (wat het zou moeten hebben) en zijn eigen kapitaal, zoals gewone aandelen en extra kapitaal. Dek de eerste pagina van uw Financieel Rapport "Accounting Saldo" en geef vervolgens de naam van de onderneming en de datum van de Accounting Saldo op.

Gegevens over de status van de boekhoudingsbalanslaat vanaf een bepaalde dag van het jaar. Balance-rapportage kan bijvoorbeeld op 31 december worden opgesteld.

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 5

2. Inschrijven evenwichtige balans. In de financiële verklaring worden activa meestal aan de linkerkant en schulden / eigen kapitaal weergegeven - rechts - rechts. Aan de andere kant passen sommige mensen van bovenstaande activa en schulden / eigen kapitaal aan - van onderaf.

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 6

3. Maak een lijst van uw activa. Noem het eerste deel van de Accounting Balance "Activa" en vermeld alle activa die eigendom zijn van de organisatie.

Begin met huidige activa, zoals contant geld, evenals al het andere dat binnen een jaar na de datum van de jaarrekening naar geld kan worden geconverteerd. Aan het einde van dit gedeelte, geef de tussenwaarde van de huidige activa op.

Volgende lijst langetermijnactiva. Langdurige activa worden beschouwd als alle activa in de vorm van contant geld en die niet in de nabije toekomst in geld worden omgezet. Bijvoorbeeld, eigendom, uitrusting en rekeningen worden beschouwd als langetermijnactiva. Geef de tussenwaarde van activa op lange termijn op.

Mitriveer de huidige en langetermijnactiva en markeer ze als "General Activa".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 7

4. Maak een lijst van uw schulden. Het volgende gedeelte van het boekhoudverslag moet schulden en eigen vermogen bieden. Noem dit gedeelte "Schuld en eigen hoofdstad".

Begin met de vermelding van de huidige schulden. Dit zijn schulden die binnen een jaar moeten worden gesloten, en in de regel, omvatten accounts voor betaling, geaccumuleerde schulden, periodieke betalingen voor hypotheek en andere leningbetalingen. Geef de tussenwaarde van de huidige schulden op.

Na die lijst op lange termijn schulden. Ze omvatten eventuele verplichtingen die in het volgende jaar niet worden vastgesteld, zoals langdurige en vorderingen. Geef de tussenwaarde van langetermijnschulden op.

Agudit huidige en langetermijnschuld en markeer ze als "totale schuld".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 8

vijf. Maak een lijst van alle strafbronnen. Na het schuldengedeelte moet een sectie met informatie over eigen hoofdstad gaan, wat laat zien hoeveel geld door het bedrijf wordt achtergelaten als deze al zijn activa verkoopt en alle schulden betaalt.

Maak een lijst van alle artikelen van het eigen vermogen, inclusief gewone aandelen, eigen aandelen en geldreserve. Daarna, verbaast ze en bel ze als "Cumulatief Equity".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 9

6. SAMPAGE SCHULD EN AUSTELIJKHEID. Vouw de definitieve waarden van "Totale schuld" en "cumulatief eigen hoofdstad" samen. Bel "Algemene schuld en eigen hoofdstad".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 10

7. Bekijk het saldo. De cijfers verkregen in de secties "General Assets" en "Totale schuld en eigen hoofdstad" moeten samenvallen met de balans. Zo ja, dan is de voorbereiding van de balans voltooid en kunt u doorgaan met de voorbereiding van een rapport over financiële resultaten.

Eigen kapitaal moet overeenkomen met het verschil in totale activa en totale verplichtingen. Zoals al vermeld, is dit geld dat zou blijven na de verkoop van al hun activa en betalingen van alle schulden. Bijgevolg moet de hoeveelheid schulden en het eigen vermogen gelijk zijn aan activa.

Als het saldo niet convergeert, controleert u uw berekeningen opnieuw. Misschien heb je geen rekening gehouden met of verkeerd aangewezen een van onze accounts. Controleer afzonderlijk elke kolom opnieuw en zorg ervoor dat ze iets misten. Je zou een waardevol activa of aanzienlijke schuld kunnen missen.

Deel 3 van 4:

Voorbereiding van een rapport over financiële resultaten

een. Laten we beginnen met het schrijven van een rapport over inkomen. Het rapport Financial Results bevat gegevens over hoeveel geld heeft verdiend en een bedrijf voor een bepaalde periode doorgebracht. Dekking van deze pagina van uw rapport als een "Financieel Performance Report" en geef vervolgens de naam van de onderneming op en welke periode dit rapport dekt.

Het verslag over financiële resultaten wordt vaak gedekt door de periode van 1 januari tot 31 december van een betonjaar.
Houd er rekening mee dat u in één kwartaal of maand een financieel verslag kunt voorbereiden, maar tegelijkertijd een financieel prestatierapport voor het hele jaar ondervindt. Laat het niet noodzakelijkerwijs, maar uw financiële verslag is gemakkelijker te begrijpen of het dezelfde periode zal dekken.

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 12

2. Lijst bronnen van inkomsten. Maak een lijst van verschillende bronnen van inkomsten en de hoeveelheid winst.

Zorg ervoor dat u elk type inkomsten afzonderlijk specificeert, terwijl u niet vergeet om rekening te houden met eventuele kortingen en kosten. Bijvoorbeeld: "verkoop, 800.000 roebel" en "levering van diensten, 400.000 roebel".

Specificeer bronnen van inkomsten met maximaal voordeel voor het bedrijf. U kunt inkomsten opgesplitst door geografische aansluiting, per controlegroepen of op een specifiek product.

Als u alle bronnen van inkomsten vermeldt, vouw ze samen en geeft u aan in de kolom "Total Income".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 13

3. Geef de kosten van verkochte goederen op. Dit verwijst naar de totale kosten van ontwikkeling of productie van uw product of het aanbieden van diensten voor de rapportageperiode.

Om de kosten van goederen te berekenen, vouwt u de kosten van materialen, directe arbeidskosten, productiekosten en transportkosten of levering samen.

Verwijder de kosten van verkochte goederen uit het totale inkomen en onderteken het resulterende aantal als "bruto inkomen".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 14

4. Geef de productiekosten aan. Productiekosten omvatten alle kosten die nodig zijn om zaken te doen. Dit is van toepassing op algemene en administratieve uitgaven, zoals lonen, huur, hulpprogramma`s en afschrijvingen. Productiekosten omvatten ook advertentiekosten en ontwikkelingskosten. Maak een lijst van al deze kosten afzonderlijk dat degenen die uw rapport zullen bekijken, een algemeen idee kunnen krijgen van welke fondsen werden besteed.

Verwijder het bedrag van deze uitgaven van het bruto inkomen en onderteken het resulterende aantal als "winst vóór belastingbetaling".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 15

vijf. Specificeer bewaarde winsten. Niet-toegewezen winst noemt de hoeveelheid nettowinst en netto verliezen vanaf het moment van de basis van de onderneming.

Het hebben van opgewonden inkomsten uit het begin van het jaar met nettowinst of verlies, krijgen we de totale balanswinst van het bedrijf.

Deel 4 van 4:

Voorbereiding van een cashflow-rapport

een. Begin met het maken van een cashflow-rapport. Dit rapport bewaakt de toestroom- en uitbetalingsuitstroom van het bedrijf. Dekking deze pagina als een "rapport over cashflow" en geef de naam van de onderneming op en welke tijdsperiode dekt dit rapport.

Evenzo dekt het inkomstenverslag, het kasstroomverslag vaak de periode van 1 januari tot 31 december.

Titel afbeelding Schrijf een Financieel verslag Stap 17

2. Begin met het bedieningsgedeelte. Een rapport over de kasstroom begint meestal met het gedeelte "geldgeld als gevolg van operationele activiteiten". Dit gedeelte valt samen met het inkomensrapport dat u al hebt voorbereid.

Maak een lijst van de operationele activiteiten van de onderneming. Betekenis dingen zoals contante ontvangsten van verkoop en betaling voor inventaris. Mitay alle waarden en specificeer de verkregen waarden onder de kop "Pure Cash Flow als gevolg van operationele activiteiten".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 18

3. Schrijf een sectie over beleggingsactiviteiten. Voeg een sectie toe dat "Geldbeweging als gevolg van investeringsactiviteiten" wordt genoemd. Dit gedeelte voldoet aan de boekhoudbalans die u al hebt voorbereid.

In dit gedeelte moet u contant geld opgeven of verkregen als gevolg van investeringen in onroerend goed en apparatuur of investeringen in effecten (aandelen en obligaties).

Geef de totale waarde op onder de kop "Pure Cash Flow als gevolg van beleggingsactiviteiten".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 19

4. Voeg financiële activiteiten toe. De laatste sectie op deze pagina moet "Cash Flow als gevolg van financiële activiteiten" worden genoemd. Dit gedeelte valt samen met het deel van het evenwichtsaldo, dat verwijst naar zijn eigen kapitaal.

In dit gedeelte moet zijrivieren en uitstroom van het kapitaal van de emissie van aandelen en terugbetaling van de schuldverplichtingen van de onderneming worden weergegeven. Geef de totale waarde op onder de kop "Pure Cash Flow als gevolg van financiële activiteiten".

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 20

vijf. Laad de resultaten. Vergeet de eindwaarden van de drie secties van het kasstroomrapport en noteer het resulterende aantal als "een toename of afname van geld" voor de opgegeven periode.

U kunt een verhoging of afname van contanten toevoegen aan het contante saldo aan het begin van de periode. De som van deze twee nummers moet gelijk zijn aan het kassaldo dat is opgegeven in de balans.

Titel afbeelding Schrijf een financieel rapport Stap 21

6. Voeg indien nodig belangrijke opmerkingen of toelichtingen toe. Het financiële rapport bevat vrij vaak een sectie genaamd "Notes to Financial Reporting", die belangrijke informatie over het bedrijf bevat. Denk aan wat aanvullende informatie over de financiële zaken van het bedrijf nuttig kan zijn en het in het gedeelte "Opmerkingen" van haar rapport opnemen.

Notities kunnen informatie bevatten over de geschiedenis van het bedrijf, de plannen voor de toekomst of activiteit. Dit is uw kans om de essentie van het rapport uit te leggen aan investeerders, de positieve en negatieve kanten. U kunt potentiële investeerders laten zien terwijl u dit bedrijf evalueert.

In de regel bevatten notities ook uitleg van boekhoudkundige en procedures die door het bedrijf worden gebruikt, plus interpretatie van punten in de balans.

In dit gedeelte vermeldt u vaak informatie over de belastingsituatie van het bedrijf, pensioenfondsen en -bewerkingen met aandelen.

Tips

Controleer met algemeen aanvaarde boekhoudkundige principes (OPBU) voor extra hulp bij de voorbereiding van financiële rapporten. De OPAP is een standaard voor accountants en financiële professionals van alle ondernemingen en industrieën.
Vergeet niet om duidelijke namen voor elk account in de balans te gebruiken en in het rapport Financieel Resultaten. Informatie moet een duidelijk financieel verslag zijn aan de gebruiker die geen idee heeft over de kenmerken van uw bedrijf.
Als u problemen ondervindt bij het voorbereiden van een financieel rapport, zoek dan een financieel verslag van het bedrijf dat werkt in hetzelfde activiteitsgebied als uw onderneming. U mag, dus u ontvangt waardevolle informatie over het uitgeven van uw rapport. De site van de Federale Commissie over de Securities Market publiceert de rapportage van veel verschillende bedrijven.

Waarschuwingen

Professionele regulering van financiële overzichten en notities heeft een gedetailleerde. Raadpleeg met een gecertificeerde accountant of een andere professional in financiële zaken om een extra financieel rapportagecertificaat te verkrijgen om ervoor te zorgen dat uw rapport correct is voorbereid en zonder de regels te overtreden.

Deel in het sociale netwerk: